Preparados para uma revolução na maneira como lidamos com o IVA nas vendas internacionais na Europa? O sistema OSS (One-Stop Shop) chegou para simplificar a vida de empreendedores e empresas que operam transações transfronteiriças. Nomeadamente as vendas ao estrangeiro a particulares.
Antes, cada venda para outro país da União Europeia poderia significar uma dor de cabeça burocrática, com a necessidade de se registrar para o IVA em cada país destinatário. Agora, graças ao OSS, essa complexidade é coisa do passado.
As taxas de Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) na Europa desempenham um papel fundamental na economia dos países da União Europeia (UE). Essas taxas variam de acordo com cada país membro, refletindo suas realidades econômicas, sociais e políticas. Neste artigo, vamos explorar as taxas de IVA em países da UE, bem como o Sistema de Balção Único (OSS, na sigla em inglês), uma ferramenta implementada para facilitar o cumprimento das obrigações fiscais relacionadas ao IVA nas transações internacionais.
O que é o IVA?
O Imposto sobre o Valor Acrescentado, conhecido como IVA, é um imposto indireto aplicado ao consumo de bens e serviços. Ele é cobrado em etapas ao longo da cadeia de produção e distribuição, sendo repassado ao consumidor final. O IVA contribui significativamente para a arrecadação de receitas governamentais e desempenha um papel importante no financiamento de serviços públicos.
Sistema de IVA na Europa
Na Europa, cada país membro da UE possui sua própria estrutura de taxas de IVA. Embora haja uma harmonização parcial das taxas entre os países, ainda existem diferenças consideráveis. Essas diferenças refletem a autonomia dos Estados membros na definição de suas políticas fiscais.
IVA Intracomunitario entre empresas
Quando uma empresa presta um serviço ou vende um bem a outra empresa da UE e ambas estão registadas no Sistema de Intercâmbio de Informações sobre o IVA (VIES), a factura emitida deve conter 0% de IVA e indicar que se trata de IVA intracomunitário (isenta de IVA) . Se uma das duas empresas não estiver inscrita neste registo, a empresa vendedora deve emitir uma factura com o IVA do seu país.
IVA transfronteiriço sobre a venda de bens a particulares enviados para outros países
Neste caso, a tributação do IVA pode ser de dois tipos, o que é muito importante.
1/ Se uma empresa vende um bem (um produto) a um particular e a expedição é feita do país da empresa vendedora para um país diferente, então tem de pagar o IVA no país de destino e pode fazê-lo através do OSS (One Stop Shop).
2/ Por outro lado, se uma empresa vende um produto a um particular e a expedição é feita a partir de um país diferente do seu e o destino é um país também diferente o seu, deve pagar o IVA do país de destino pero NÃO o pode fazer através do OSS . Este caso é muito mais complexo, porque tem de ser tributado directamente na administração fiscal do país de destino, mas primeiro tem de se registar como contribuinte nesse país, pedir um número de IVA, etc.
O Que é o Sistema OSS?
OSS, ou One-Stop Shop, é uma iniciativa da União Europeia que permite que as empresas tratem do IVA de vendas à distância para consumidores em outros países da UE através de um único portal eletrônico, no país onde estão estabelecidas. Isso significa menos burocracia e mais eficiência, permitindo que você se concentre no que realmente importa: o crescimento do seu negócio.
Como Funciona?
- Registro Simplificado: Basta se registrar no portal OSS do país em que sua empresa está estabelecida. Este passo substitui a necessidade de se registrar para o IVA em cada país da UE onde você tem clientes.
- Declaração Única: Você faz a declaração e o pagamento do IVA de todas as suas vendas para outros países da UE através deste único portal. É simples, rápido e eficaz!
- Conformidade Garantida: Ao usar o OSS, você garante que está cumprindo as regulamentações de IVA para vendas transfronteiriças na UE, evitando possíveis multas e complicações.
Vantagens do IVA OSS
- Redução da Carga Administrativa: Diga adeus à complexidade de gerenciar múltiplos registros e declarações de IVA.
- Maior Transparência: Com declarações centralizadas, fica mais fácil gerenciar e prever os fluxos de IVA.
- Facilidade de Expansão: O OSS abre portas para expandir facilmente seu negócio para novos mercados dentro da UE, sem o medo da burocracia do IVA.
Para Quem é Ideal o OSS?
O sistema OSS é ideal para vendedores online, startups e qualquer empresa que venda bens ou serviços para consumidores em diferentes países da UE. Se você está buscando expandir seu alcance na Europa com menos barreiras burocráticas, o OSS é a solução perfeita!
Diferentes taxas de IVA na Europa
As taxas de IVA na Europa são diversificadas, com cada país membro da UE estabelecendo suas próprias taxas e regras. Essa diversidade reflete as diferentes realidades econômicas, sociais e políticas em toda a região.
É importante destacar que as taxas de IVA podem ser ajustadas e atualizadas ao longo do tempo para atender às necessidades e objetivos específicos de cada país. Essas mudanças devem ser cuidadosamente analisadas e considerar o impacto econômico e social para garantir um equilíbrio adequado entre a arrecadação de receitas e a acessibilidade dos bens e serviços.
IVA na Alemanha
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 19% |
| Taxa de IVA Reduzida | 7% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Áustria
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 20% |
| Taxa de IVA Reduzida | 13% |
| Taxa de IVA Reduzida | 10% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Bélgica
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 21% |
| Taxa de IVA Reduzida | 12% |
| Taxa de IVA Reduzida | 6% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Bulgária
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 20% |
| Taxa de IVA Reduzida | 9% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA no Chipre
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 19% |
| Taxa de IVA Reduzida | 9% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Croácia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 25% |
| Taxa de IVA Reduzida | 13% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Dinamarca
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 25% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Eslováquia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 20% |
| Taxa de IVA Reduzida | 10% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Eslovénia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 22% |
| Taxa de IVA Reduzida | 9,5% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Espanha
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 21% |
| Taxa de IVA Reduzida | 10% |
| Taxa de IVA Reduzida | 4% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Estónia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 20% |
| Taxa de IVA Reduzida | 9% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Finlândia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 24% |
| Taxa de IVA Reduzida | 14% |
| Taxa de IVA Reduzida | 10% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na França
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 20% |
| Taxa de IVA Reduzida | 10% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5,5% |
| Taxa de IVA Reduzida | 2,1% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Grécia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 24% |
| Taxa de IVA Reduzida | 13% |
| Taxa de IVA Reduzida | 6% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Holanda
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 21% |
| Taxa de IVA Reduzida | 9% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Hungria
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 27% |
| Taxa de IVA Reduzida | 18% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Irlanda
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 23% |
| Taxa de IVA Reduzida | 13,5% |
| Taxa de IVA Reduzida | 9% |
| Taxa de IVA Reduzida | 4,8% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Itália
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 22% |
| Taxa de IVA Reduzida | 10% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa de IVA Reduzida | 4% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Letónia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 21% |
| Taxa de IVA Reduzida | 12% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Lituânia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 21% |
| Taxa de IVA Reduzida | 9% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA no Luxemburgo
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 17% |
| Taxa de IVA Reduzida | 14% |
| Taxa de IVA Reduzida | 8% |
| Taxa de IVA Reduzida | 3% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA em Malta
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 18% |
| Taxa de IVA Reduzida | 7% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Polónia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 23% |
| Taxa de IVA Reduzida | 8% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA em Portugal
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 23% |
| Taxa de IVA Reduzida | 13% |
| Taxa de IVA Reduzida | 6% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na República Checa
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 21% |
| Taxa de IVA Reduzida | 15% |
| Taxa de IVA Reduzida | 10% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Roménia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 19% |
| Taxa de IVA Reduzida | 9% |
| Taxa de IVA Reduzida | 5% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
IVA na Suécia
| Tipo | |
|---|---|
| Taxa de IVA Standard | 25% |
| Taxa de IVA Reduzida | 12% |
| Taxa de IVA Reduzida | 6% |
| Taxa isenta de IVA | 0% |
João Gomes
Jornalista. Desde muito jovem, apaixonado pelo mundo do marketing e dos negócios na Internet. Fã de ecommerce e wordpress. Editor do Portugalecommerce.com.
Olá,
Eu registei me no seller Amazon FBA, Espanha
Onde eu devo pagar os impostos sobre vendas na Amazon, em Portugal ou Espanha?
O importante é refletir sobre :
– país de origem dos produtos vendidos
– país de destino dos produtos vendidos
No seu caso, existem 4 opções:
1. Produtos que são enviados de Portugal para Portugal = 23% de IVA português
2. Produtos a serem enviados de Portugal para Espanha = 21% de IVA espanhol (pode pagar às Finanças PT através do OSS)
3. Produtos que são enviados do FBA (e portanto de Espanha) para Portugal
4. Produtos que são enviados de FBA (e portanto de Espanha) para Espanha.
Nestes dois casos, é necessário obter um número de IVA espanhol e ser tributado diretamente em Espanha com um representante espanhol.